Umzug von der Steuer absetzen: Pauschale, Werbungskosten & die 20%-Regel

Wie viel du absetzen kannst, entscheidet der Anlass des Umzugs:

Der beruflich bedingte Umzug bringt am meisten – deshalb lohnt sich die Prüfung, ob deiner als beruflich gilt.

Das Finanzamt erkennt einen Umzug als beruflich an, wenn z. B. einer dieser Punkte zutrifft:

• Arbeitsplatzwechsel oder Versetzung zu einem neuen Arbeitsort.
• Erhebliche Verkürzung des Arbeitswegs: Faustregel der Rechtsprechung – die tägliche Fahrzeit verkürzt sich um insgesamt mindestens etwa 1 Stunde (Hin- und Rückweg zusammen). Nicht die oft genannte „50-km-Regel" ist entscheidend, sondern die Zeitersparnis.
• Erstbezug einer Wohnung bei Antritt der ersten Stelle.
• Bezug oder Auszug aus einer Dienstwohnung auf Veranlassung des Arbeitgebers.

Trifft das zu, sind die Umzugskosten Werbungskosten – auch ohne dass sich der Wohnort-Wechsel „gelohnt" haben muss.

Beim beruflichen Umzug kannst du sonstige Umzugsauslagen (Trinkgelder, Ummeldung, kleine Anschaffungen) ohne Einzelbelege über die Umzugskostenpauschale ansetzen. Die Höhe richtet sich nach dem Bundesumzugskostengesetz und wird regelmäßig angepasst:

Für 2026 gilt der zuletzt festgesetzte Wert (ab 03/2024: 964 € + 643 € je weitere Person), bis eine neue Anpassung in Kraft tritt – aktuellen Stand vor Abgabe beim BMF/Finanzamt prüfen. Zusätzlich gibt es einen Höchstbetrag für umzugsbedingten Nachhilfeunterricht der Kinder.

Heb die Umzugsfirma-Rechnung und Belege auf – sie sind dein Nachweis. Wir stellen jede Rechnung ordentlich und finanzamtstauglich aus.

Auch ein rein privater Umzug bringt was: Über § 35a EStG (haushaltsnahe Dienstleistungen) ziehst du 20% der Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten der Umzugsfirma direkt von der Steuerschuld ab (nicht den Materialanteil). Höchstbetrag: 4.000 € Ermäßigung pro Jahr.

Zwei Bedingungen:

• Es muss eine Rechnung geben (kein Barzahlungs-Abzug) …
• … und die Zahlung muss per Überweisung erfolgen (auf dem Kontoauszug nachweisbar).

Tipp: Achte darauf, dass die Rechnung den Lohn-/Arbeitsanteil getrennt ausweist – nur dieser zählt für die 20%.

Musst du aus gesundheitlichen oder pflegebedingten Gründen umziehen (z. B. in eine barrierefreie Wohnung), können die Kosten als außergewöhnliche Belastung (§ 33 EStG) zählen – absetzbar ist der Teil oberhalb deiner individuellen „zumutbaren Belastung". Ein ärztliches Attest bzw. Nachweis ist hier wichtig.

• Beruflicher Umzug: Anlage N bei den Werbungskosten (Umzugskosten + Pauschale).
• Privater Umzug: Bereich haushaltsnahe Dienstleistungen (Anlage „Haushaltsnahe Aufwendungen", § 35a).
• Gesundheitlich bedingt: Anlage Außergewöhnliche Belastungen.

Belege nicht mitschicken, aber aufbewahren – das Finanzamt fordert sie bei Bedarf an.

Alleinstehende Person, beruflich bedingter Umzug, Speditionsrechnung 1.400 €:

Die 2.364 € mindern das zu versteuernde Einkommen. Die tatsächliche Ersparnis hängt von deinem Steuersatz ab – bei z. B. 30% wären das rund 700 € weniger Steuer.

Erstattet der Arbeitgeber die Umzugskosten, ist das bis zur Höhe der abziehbaren Werbungskosten steuerfrei – dann kannst du diesen Teil natürlich nicht zusätzlich absetzen.

Übernimmt das Jobcenter / Bürgergeld den Umzug, ist das keine Steuerfrage – dazu unser Jobcenter-Umzug-Ratgeber. Allgemeines zu den Kosten findest du im Kosten-Ratgeber und im Umzugskosten-Rechner.

• Bar bezahlt – ohne Überweisung kein § 35a-Abzug beim privaten Umzug.
• Materialanteil mitgerechnet – bei § 35a zählt nur der Arbeits-/Fahrtanteil.
• Keine Rechnung verlangt – ohne Rechnung kein Abzug.
• „50-km-Regel" geglaubt – entscheidend ist die Fahrzeit-Verkürzung, nicht die Distanz.
• Maklerkosten beim Kauf angesetzt – nur bei Anmietung absetzbar.

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